вклады
Плановая расчистка банковского сектора ЦБ, сопровождаемая массовым отзывом лицензий, вызвала ответную реакцию у некоторых владельцев малых и средних частных кредитных учреждений. Чтобы спасти свой бизнес, банкиры заводили двойную бухгалтерию, выводя за баланс вклады. В таком режиме "тетрадка" крутились десятки миллиардов рублей. Масштабы махинаций и дерзость мошенников поражают.
Вклад "тетрадка"
Первый заметный сбой со спрятанными от ЦБ депозитами случился в 2013 году. За балансом потерявшего лицензию Мастер-банка оказалась группа VIP-вкладчиков, среди которых было немало известных деятелей культуры. Деньги на депозитах они размещали не по рыночным ставкам, а под повышенный процент, при этом на руки получая документ, отличавшийся от типового договора. Суммарные потери обманутых вкладчиков превысили 1,2 млрд руб.
Еще одним крупным "пылесосом", работавшим в режиме "тетрадка", оказался Арксбанк. Сокрытые от учета обязательства перед 40 тыс. вкладчиков составили 35,4 млрд руб. при официально отраженных в балансе 3,7 млрд руб. Поражал не только масштаб преступления, но и наглость владельцев кредитного учреждения: доля спрятанных вкладов превысила 90%!
Еще один вопиющий случай произошел в банке "Камский горизонт", где от учета скрыли свыше 700 вкладов. Когда стало понятно, что отзыва лицензии не избежать, здесь уничтожили какую бы то ни было информацию о так называемых забалансовых вкладах.
Мошенничеств с депозитами граждан, становившихся очевидными после наступления страхового случая, становилось все больше. Похожие схемы были выявлены в банке "Екатерининский", Кроссинвестбанке, Мико-банке, Мострансбанке, Стелла-банке, "Волга-Кредит", "Огни Москвы".
По данным Агентства по страхованию вкладов (АСВ), в 2016 году от махинаций пострадали 70,5 тыс. вкладчиков из девяти банков, масштаб хищений составил более 59,5 млрд руб. В текущем году "тетрадки" 3,4 тыс. вкладчиков на общую сумму 3,8 млрд руб. нашли еще в трех банках. На сегодня восстановлены права 72,4 тыс. забалансовых вкладчиков на сумму более 61 млрд руб., около 1,5 тыс. компенсацию не получили до сих пор.
Недавно "тетрадь" на миллиарды нашли в банке "Крыловский". Правда, буквально за несколько дней до отзыва лицензии владельцы решили перевести депозиты на баланс: в июле объем вкладов тут вырос на 5,9 млрд руб., до 8,5 млрд руб. (к 1 августа).
Три схемы
Главная проблема заключается в том, что сам вкладчик при оформлении депозита никак не может заподозрить подвох со стороны банка.
Вклады за баланс выводят по трем основным схемам. В первом случае документы формируются на левом ПО, затем вся информация о проводках по счету уничтожается, а деньги из кассы изымаются.
Вторая популярная схема — вкладчик получает на руки документы. В тот же день на специальном оборудовании формируются расходные ордеры с таких вкладов (в балансе сумма на счете вкладчика уменьшается до копеек). Если клиент почувствует неладное, операционист вручную формирует документы в текстовом редакторе, а не в системе.
Третья схема применяется, как правило, для состоятельных клиентов. Договор по открытию депозита с повышенным процентом и на особых условиях с ними подписывает топ-менеджер банка. (Так, многие VIP-клиенты отдавали деньги лично предправления Мастер-банка Борису Булочнику — сейчас тот скрывается от правосудия в Лондоне.)
Эффект АСВ
Проблема с забалансовыми вкладами обострилась в 2014 году из-за финансового кризиса, случившегося после падения цен на энергоресурсы и введения санкций против России. Зарубежные рынки капитала закрылись. Единственным источником фондирования для большинства частных банков стали депозиты физических лиц. "Финансовый рынок в нашей стране очень быстро изменился, поменялись и условия функционирования на нем, а игроки остались прежними. Многим не хватило ресурсов, инструментов, профессионализма и здравого смысла принять ситуацию и измениться вместе с ней. Поэтому и возникла проблема злоупотреблений при работе с депозитами граждан",— отметила управляющий санкт-петербургским филиалом Росгосстрах-банка Елена Веревочкина.
Проблема усугубилась в июле 2015 года, после того как АСВ установило дифференцированные взносы в обязательный фонд страхования вкладов. Банки, собиравшие депозиты по завышенным по сравнению с рынком ставкам, стали платить в фонд существенно больше, чем структуры с рыночными ставками. "Сейчас базовая ставка составляет 0,12%, базовая + дополнительная — 0,18%, а базовая + повышенная дополнительная — 0,72%. То есть за депозитный портфель, например, в 10 млрд руб. банки с базовой ставкой платят 12 млн руб., а банки с повышенной дополнительной — 72 млн руб., что в шесть раз больше",— подсчитала госпожа Веревочкина. По ее мнению, обслуживание депозитных портфелей стало для ряда банков очень дорогим, но жизненно необходимым.
Двойную бухгалтерию недобросовестных финансистов вынуждала вести и принципиальность регулятора. "Повышение требований к нормам резервирования капитала и усиление надзора со стороны Банка России сильно усложнили способы вывода средств из "умирающего" банка. И ряд нечистых на руку банкиров попытались удержать свой банк на плаву за счет средств вкладчиков, в результате чего заводили "тетрадки"",— объясняет директор финансово-экономического департамента Росевробанка Валентин Попов.
К тому же в Законе о страховании вкладов обнаружилась "мина замедленного действия": подпункт 4 статьи 2 считает вкладчиком лицо, заключившее с банком договор банковского вклада (или счета). То есть с точки зрения закона, коль скоро у человека есть документы, он вкладчик, даже если его нет в реестре. Однако выплата страхового возмещения производится только на основании реестра вкладов.
Не стоит забывать и о "серийных" вкладчиках, которые использовали бесперебойную работу АСВ по страховым выплатам и раскладывали свои сбережения под самые высокие проценты, наполняя таким образом проблемные банки ликвидностью.
"Хорошая работа Агентства по страхованию вкладов усыпила у людей чувство страха. Как правило, "тетрадки" открывают банки, которые находятся в достаточно тяжелом положении и нарушают отчетность, чтобы формально соответствовать нормативам ЦБ",— заметил советник по макроэкономике гендиректора компании "Открытие Брокер" Сергей Хестанов. По его оценке, механизма, позволяющего сегодня выявить забалансовый вклад, не существует.
Методичка ЦБ
Банк России пытается извести "тетрадки" уже несколько лет. В 2015-м после вскрытых махинаций в Мособлбанке глава ЦБ Эльвира Набиуллина объявила, что все банки пройдут экспресс-проверку на предмет наличия скрытых вкладов. В июне регулятор утвердил санкции для банков, которые будут уличены в ведении двойной бухгалтерии. Нарушителям пригрозили запретом на работу с физическими лицами.
В августе 2016 года регулятор разослал территориальным подразделениям методичку, как искать в банках спрятанные вклады. Среди главных критериев: агрессивная рекламная кампания, высокие ставки, приемы депозитов по ночам, слишком мелкие или круглые суммы.
Однако принятых мер оказалось недостаточно. И в мае текущего года последовала новая порция инициатив. В Уголовном кодексе РФ появится отдельная статья для теневых вкладов в банках, заявил первый зампред Банка России Дмитрий Тулин. За формирование забалансовых вкладов на сумму свыше 5 млн руб. банкиров предлагается сажать на срок до шести лет, а если преступление совершено организованной группой — на срок до десяти лет. Кроме этого для борьбы с мошенниками регулятор предложил создать единый реестр, где каждый вкладчик смог бы в режиме реального времени проверить существование своего депозита.
В сентябре ЦБ придумал еще один способ борьбы с "тетрадками" — контрольные закупки. К концу текущего года представители регулятора хотят получить право проводить сделки или создавать условия для их совершения, чтобы проверить, как банки соблюдают требования законов, сообщила зампред ЦБ Ольга Полякова.
Единый реестр вкладчиков
Финансовое сообщество активно обсуждает варианты решений. Наиболее эффективной мерой многие считают создание единого реестра вкладчиков. "С технологической точки зрения формирование централизованной базы вкладчиков с обновлением в режиме реального времени возможно. На рынке есть примеры успешного создания единых баз заемщиков, в том числе с применением биометрии (бюро кредитных историй "Эквифакс" и их продукт FPS.Bio)",— замечает гендиректор компании VisionLabs Александр Ханин. По его мнению, замедлить процесс создания единого реестра вкладчиков может согласование, ведь все должно соответствовать законодательной и нормативной базам.
"Создание реестра необходимо. Формирование реестра потребует определения процедуры доступа к нему — процедуры, которая должна соответствовать самым строгим требованиям безопасности",— сообщил вице-президент, руководитель департамента розничных продуктов, электронного бизнеса и CRM банка ВТБ Иван Пятков.
Помимо безопасности финансистов волнуют банковская тайна и цена вопроса. "Создание реестра с чистого листа — дело хлопотное и дорогое. Но можно обойтись малой кровью: самый экономный и эффективный вариант — сделать дополнительный сервис по учету вкладов на Едином портале госуслуг. Любой человек, пройдя авторизацию, сможет сразу убедиться, что его вклад не является "тетрадочным". В противном случае он тут же сообщит куда следует. И у ЦБ появится возможность на ранних стадиях оперативно реагировать",— полагает Сергей Хестанов. С ним согласна зампред ЦБ Ольга Полякова. По ее словам, сейчас с Минкомсвязи обсуждается механизм, предусматривающий получение информации о вкладах на Едином портале госуслуг.
В целом участники рынка позитивно встретили и предложение о новой статье в УК. "Самый эффективный способ борьбы — это неминуемость и адекватность наказания. В этой части планы ЦБ вполне оправданны",— уверен Валентин Попов.
Адвокат и финансовый консультант Олег Сухов напомнил, что сегодня за вклады, находящиеся за пределами банковского баланса, можно привлекать к уголовной ответственности по ст. 159 УК РФ. И обратил внимание, что самих статей с таким номером в УК уже семь. За значительную часть мошенничеств наказывает основная ст. 159 УК РФ, а ст. 159.1 отдельно карает за мошеннические действия в сфере кредитования, ст. 159.2 — за то же самое при получении выплат и так далее. "Мы видим нормальную практику, когда для отдельных видов мошенничества появляются специальные меры противодействия",— полагает господин Сухов.
Напомним, что в конце февраля в России был вынесен первый в истории приговор по теневым депозитам: пять топ-менеджеров Диг-банка, не отражавших на балансе деньги вкладчиков, получили условные сроки и штрафы до 500 тыс. руб. Можно сказать, отделались легким испугом.
Предправления СДМ-банка Максим Солнцев полагает, что истребить "тетрадки" поможет понимание ЦБ бизнес-модели каждого конкретного банка. "В последнее время Банк России делает для этого очень много. У всех крупных банков сегодня есть свои персональные кураторы в ЦБ. И в принципе появление у них забалансовых вкладов почти исключено",— считает господин Солнцев.
Кроме этого снять проблему с "тетрадками" поможет улучшение финансовой грамотности и ответственности граждан. Не секрет, что сейчас "физики" ничем не рискуют, размещая на депозитах средства до 1,4 млн руб. Но если бы страховое возмещение им выплачивали без учета начисленных процентов или не через две недели после отзыва лицензии банка, а, например, через шесть месяцев, тогда бы многие сто раз подумали, кому доверять свои накопления.
"Ни одна мера из тех, что сейчас обсуждаются, в отдельности проблему не решит. Только лишь созданием реестра вкладчиков невозможно предотвратить формирование "тетрадок" за балансами. Ужесточение наказания в отдельности тоже ничего не даст: всегда найдутся люди, мало беспокоящиеся о своем будущем либо просто желающие денег украсть. Поэтому только в комплексе заполняя все эти пробелы, можно что-то решить",— заявил "Интерфаксу" гендиректор АСВ Юрий Исаев. По его мнению, в первую очередь следует ужесточить наказание за фальсификацию отчетности и забалансовые вклады, как это сделали на Филиппинах. "Очень важно, чтобы ответственность распространялась не только на высший менеджмент, имеющий возможность убежать или откупиться, а также на средний менеджмент и исполнителей. Человек должен понимать: если ты сидишь в кассе и записываешь вклад не в базу данных, а в "тетрадку", ты совершаешь преступление",— заключил господин Исаев.
Источник публикации: Коммерсантъ
