65% россиян не знают, как применять налоговые вычеты и теряют на этом сотни тысяч рублей. Портал "БанкИнформСервис" решил рассказать о некоторых возможностях "отобрать" деньги у родного государства
Извечный парадокс: в России считается естественным и правильным жаловаться на государство, однако, когда государство предоставляет гражданам какие-либо полезные бонусы, многие из них не желают или ленятся ими воспользоваться, а большая часть населения даже не подозревает об их существовании. Журналист ИА «БанкИнформСервис» Алексей Прокопьев решил осветить эту тему, написав ряд статей о малоизвестных в народе «инструментах», направленных на улучшение жизни людей.
Начать стоит с налоговых вычетов - довольно распространенной формы финансовой поддержки населения со стороны государства. Недавно проведенный bankinform.ru опрос показал: 41,6% респондентов никогда не слышали о самом понятии «налоговый вычет», а еще 23% слышали, но не знают, в чем оно заключается. Точной информацией обладает чуть более трети населения - 35,4%.
Между тем, правовой институт налогового вычета позволяет каждому налогоплательщику честным путем «отбирать» у государства до 120-130 тыс рублей в год, а в отдельных случаях и гораздо больше. Разберемся, как это происходит.
Понятие налогового вычета
По юридическому определению, налоговый вычет - сумма, на которую при обложении подоходным налогом уменьшается налогооблагаемая база. Если говорить более доступным языком, вычет позволяет при определенных условиях уплатить меньше налогов и больше получить «на руки». При этом следует помнить, что право на вычет имеют только налогоплательщики. Следовательно, из списка выпадают лица, чьи доходы не облагаются НДФЛ: пенсионеры, студенты, лица, живущие за счет наследства или продажи сельхозпродукции и пр.
В налоговом кодексе РФ прописано четыре вида вычетов: стандартные, имущественные, социальны и профессиональные. Стандартные оформляются почти автоматически, для получения остальных нужно будет собрать нужные бумаги и посетить налоговые органы. Но, как правило, это того стоит. В данной статье мы рассмотрим наиболее «доходный» тип налоговых вычетов - имущественные.
Вычет при продаже квартиры либо иного имущества
При реализации имущества, находившегося в собственности продавца более 3 лет, подоходный налог не взимается вообще. В том случае, если этот срок до 3 лет не дотягивает, НДФЛ уплачивается, однако продавец может сэкономить, применив вычет. При продаже квартиры или любого другого объекта жилой недвижимости максимальная сумма вычета составит 1 млн рублей (то есть «в деньгах» вернуть можно до 130 тыс рублей), при реализации любого другого имущества - 250 тыс рублей (максимальная возвращаемая сумма - 32,5 тыс рублей). Под «любым другим» подразумевается имущество, сделки по которому документируются. Исключение составляют ценные бумаги - на них вычет не распространяется.
Поясним на примерах. Один человек продает квартиру стоимостью 4 млн рублей, другой - комнату стоимостью 800 тыс рублей, оба объекта были во владении меньше 3 лет. НДФЛ по сделке с квартирой составит 520 тыс рублей, однако, использовав налоговый вычет, ее продавец отдаст государству только 390 тысяч. Владелец комнаты вообще ничего не заплатит, так как сумма сделки меньше 1 млн рублей, хотя без применения вычета налоговая «отобрала» бы у него 104 тыс рублей.
Третий человек продает автомобиль за 265 тыс рублей. Здесь максимальный вычет равняется 250 тыс рублей, и НДФЛ будет взиматься только с «сверхлимитных» 15 тысяч, составив в итоге всего 195 рублей. Без вычета продавец заплатил бы в казну 34,5 тыс рублей.
Следует учитывать, что в случае продажи в течение одного года нескольких объектов продавцу предоставляется только один налоговый вычет по сумме всех сделок. То есть, иначе говоря, вычет «привязан» к человеку (продавцу), а не к объекту. Но в следующем году его можно будет использовать снова в полном объеме.
Для получения налогового вычета при продаже имущества требуются следующие документы:
- налоговая декларация формы 3-НДФЛ
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ, выдается бухгалтерией предприятия-работодателя)
- заявление с просьбой предоставить вычет
- документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи и др.)
Для полноты картины заметим, что в отдельных случаях с продажей имущества налоговый вычет является не самым выигрышным вариантом. Можно заплатить в казну еще меньше, если рассчитывать налог не по размеру сделки, а по получаемой продавцом прибыли. Однако такой способ потребует предоставления документов о покупке нынешним продавцом реализуемого имущества.
Например, квартира была куплена (менее трех лет назад) за 2 млн рублей, а теперь продается за 2,5 млн. Применив налоговый вычет, продавец заплатит НДФЛ в размере 195 тыс рублей. Но, если он предоставит документы о покупке и докажет этим, что его прибыль от нынешней сделки составляет 500 тыс рублей, НДФЛ, рассчитываемый по прибыли, окажется втрое меньше - 65 тысяч. Так что, обращаясь за казенными бонусами, следует просчитать все варианты.
И напоследок. Сейчас в Государственной думе обсуждаются «антироскошные» поправки в Налоговый кодекс, предполагающие, что возможности вычета будут лишены граждане, у которых помимо продаваемого жилья есть еще три или больше объектов жилой недвижимости.
В следующей статье мы рассмотрим самый приятный для обывателя налоговый вычет - вычет при покупке квартиры, примечательный тем, что возвращаемая в его рамках сумма денег при определенных условиях может быть практически неограниченной.
