Программа долгосрочных сбережений (ПДС) действует уже полтора года, но остаётся непонятной для многих россиян. Скажем честно: рассказать о ПДС «в двух словах» невозможно, поскольку в ней слишком много значимых условий, каждое из которых может оказаться принципиальным для того или другого потенциального участника. Любой короткий материал об этой программе неминуемо умалчивает часть информации. В данной статье мы постарались рассказать о ПДС настолько коротко, насколько это возможно без потери важных деталей.
Что такое ПДС?
По сути дополнительная пенсия, которую можно получить, не дожидаясь старости.
Основные условия
Участие в программе исключительно добровольное.
Срок вложения - 15 лет либо до достижения возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины).
Доход не гарантируется, только безубыточность. Поэтому участник ПДС не знает заранее, сколько денег получит в итоге.
Сбережения принимают, инвестируют и возвращают негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Менять НПФ при желании можно раз в пять лет.
Периодичность и размер взносов законом не установлены, они будут оговариваться конкретным договором между человеком и НПФ.
Пенсионные накопления
В ПДС можно перевести пенсионные накопления. Но это необязательно: выбор за клиентом.
О чём речь?
До 2014 года пенсионные взносы, которые в рамках государственной пенсионной системы платит за сотрудников работодатель, делились на две части - одна шла на выплаты нынешним пенсионерам, другая - на формирование пенсионных накоплений того человека, за которого уплачен взнос. В 2014 году все взносы стали уходить на выплату нынешних пенсий. Но сформированные до этого пенсионные накопления остались, их продолжают инвестировать, и когда их владелец достигает 60/55 лет (мужчины/женины), он начинает получать их в виде пенсии.
Если в составе переводимых в долгосрочные сбережения пенсионных накоплений имеются средства маткапитала (одна из возможностей его использования - накопительная пенсия матери), они не переводятся, а возвращаются обратно в Социальный фонд, и этот маткапитал можно использовать снова на другие цели.
Перевод пенсионных накоплений в долгосрочные сбережения - односторонний процесс, вернуть деньги обратно невозможно.
Софинансирование от государства
Государство софинансирует взносы в первые 10 лет после вступления в ПДС на сумму до 36 тысяч рублей в год.
Для получения софинансирования требуется вносить не менее 2000 рублей в год.
Софинансирование зависит от среднемесячного дохода человека:
- при доходе до 80 тысяч рублей - 1 к 1 (36 тысяч рублей за 36 тысяч рублей своих взносов)
- при доходе 80-150 тысяч рублей - 1 к 2 (36 тысяч за 72 тысячи своих взносов)
- при доходе свыше 150 тысяч рублей - 1 к 4 (36 тысяч за 144 тысячи своих взносов)
Эти планки не индексируются. Таким образом, человек, в первые годы участия в ПДС получавший софинансирование 1 к 1, по мере роста своих доходов может перейти на менее выгодное софинансирование 1 к 2 и т. д.
При расчёте среднемесячного дохода учитывается не только зарплата, но и другие виды доходов (от предпринимательской деятельности, самозанятости, вкладов и т. д.) за исключением тех, которые не облагаются налогами (пенсии, стипендии и т. д.) или разовых поступлений (доход от продажи квартиры, выигрыш в лотерею и т. п.).
Налоговые вычеты
За взносы в ПДС - за себя или близких родственников - можно получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения - 400 тысяч рублей в год. При ставке НДФЛ 13% это составит 52 тысячи рублей «на руки».
Вычет на долгосрочные сбережения предоставляется не только за ПДС, но также за взносы на ИИС и в НПО, а в скором будущем - и на долгосрочное страхование жизни. 400 тысяч рублей - годовой лимит по всем таким взносам суммарно. Например, человек, который в течение одного года внёс 300 тысяч на ИИС и 200 тысяч в ПДС, получит вычет не на 500, а на 400 тысяч рублей.
В отличие от софинансирования, вычет не ограничен первыми годами, его можно получать каждый год, кроме последнего календарного года участия в ПДС.
Вычет предоставляется при условии участия в ПДС дольше определённого срока (это относится к клиентам, выходящим из программы в связи с возрастом 60/55 лет). Минимальный срок зависит от года вступления в ПДС:
2024-2026 года - 5 лет
2027 год - 6 лет
2028 год - 7 лет
2029 год - 8 лет
2030 год - 9 лет
2031 год и позднее - 10 лет
Минимальные сроки участия в ПДС применяются и при освобождении полученного в её рамках инвестиционного дохода от НДФЛ. Например, женщина, вступившая в ПДС в 51 год и вышедшая из неё в 55 лет, не имеет права на налоговые вычеты и обязана заплатить НДФЛ с полученного в ПДС дохода.
Можно ли забрать деньги досрочно?
Забрать досрочно можно только те деньги, которые человек внёс сам, и доход от их инвестирования. При этом взносы могут вернуть не полностью (например, только 80% или 90% от внесённых участником средств): НПФ вправе прописать в договоре «штраф» за досрочное расторжение. Размер «штрафа» в разных НПФ разный, его может и вовсе не быть. Как правило, он применяется только при расторжении в первые годы после вступления в ПДС
Деньги, поступившие из пенсионных накоплений и в рамках государственного софинансирования, а также доход от них досрочно не выдают.
Есть два исключения, когда НПФ обязан досрочно выдать все деньги, включая пенсионные накопления и софинансирование:
- деньги идут на дорогостоящее лечение
- при потере кормильца
По окончании договора ПДС деньги выплачиваются тремя способами:
- в виде пожизненной ежемесячной пенсии
- в виде ежемесячной пенсии, установленной на оговоренный срок - не менее 10 лет
- разовой выплатой. Она доступна в двух случаях:
а) клиент провёл в ПДС 15 лет
б) накопленная в ПДС сумма невелика и при пересчёте в виде пожизненной пенсии месячная выплата не дотягивает до 10% прожиточного минимума пенсионера
После старта выплат размер ежемесячной выплаты ежегодно немного увеличивается с учётом полученного за последний год инвестиционного дохода на ту часть средств, которая ещё не выплачена.
Страховка от АСВ
Страховка на случай банкротства НПФ - 2,8 млн рублей плюс деньги, поступившие из пенсионных накоплений и в рамках софинансирования, а также инвестиционный доход от них. Таким образом, строгого потолка по страховке нет.
Наследование
Деньги из ПДС наследуются:
- если участник ПДС умер до выхода из программы и начала выплат - в объёме средств на счёте
- если он умер после начала выплат, назначенных на определённый срок - в объёме невыплаченного остатка
Не наследуются:
- если участник ПДС начал получать выплаты, назначенные пожизненно (даже если выплаты начались совсем недавно)
Владелец сбережений может сам назначить наследников и их доли.
Свежие банковские новости читайте в нашем телеграм-канале или в дзен-канале.
