Обновление 9 марта 2022 года. За 2021 и 2022 года налог на вклады отменили.
Повышение ключевой более чем вдвое имеет важное отдалённое последствие - по итогам 2022 года депозитные доходы окажутся гораздо больше, чем можно было ожидать ещё месяц назад. И налог с этих доходов придётся платить даже тем вкладчикам, которые этого никак не ожидали. Вплоть до тех, которые держат в банках всего 400-500 тысяч рублей. Ведь необлагаемая планка отсчитывается от ключевой ставки на 1 января и составит для 2022 года 85 тысяч рублей.
Для большей ясности возьмём несколько реалистичных примеров.
Пример №1. Вкладчик имеет 500 тысяч рублей. После повышения ключевой ставки он досрочно отозвал деньги из банка и потому не получит никакого дохода за январь и февраль. Но теперь он размещает эти полмиллиона на полгода под 24% годовых (максимальная доходность в Екатеринбурге по состоянию на 5 марта). В начале сентября ему придётся открывать новый вклад. Какие ставки будут тогда, никто не знает, но с большой долей вероятности они останутся высокими, даже если будут ниже нынешних. Допустим, наш вкладчик откроет депозит на следующие 6 месяцев под 18% годовых. В таком случае его доход за 2022 год составит примерно:
500000 * 24% * 1/2 + 500000 * 18% * 1/3, где 1/2 и 1/3 - доли года, в течение которых вклад будет находиться под соответствующей ставкой.
Итоговый доход - 90 тысяч рублей. Налогом облагается: 90000 - 85000 = 5000 рублей. К уплате: 5000 * 13% = 650 рублей.
Да, налог невелик, но думал ли обладатель 500 тысяч, что его в принципе придётся платить!
Не секрет, что многие вкладчики, хотя и не мечтали о ставках выше 20%, ожидали дальнейшего повышения ставок в 2022 году и потому в последнее время пользовались краткосрочными вкладами по 30-90 дней, каждый раз получая всё более высокую ставку. Вполне естественно, что у кого-то такой короткий вклад истёк в конце февраля - начале марта, и такому везучему вкладчику не придётся терять доход за январь-февраль.
Пример №2. Условия аналогичны примеру №1 с двумя поправками. Во-первых, сумма вклада меньше - 450 тысяч рублей. Во-вторых, в январе-феврале эта сумма лежала в банке под 9% годовых, и вкладчик эти проценты получил. В таком случае его доход составит:
450000 * 9% * 1/6 + 450000 * 24% * 1/2 + 450000 * 18% * 1/3, где 1/6, 1/2 и 1/3 - доли года, в течение которых вклад будет находиться под соответствующей ставкой.
Итог - 87750 рублей. Эта сумма опять-таки попадает под налог, который составит (87750 - 85000) * 13% = 357,5 рублей.
Заметьте, что для простоты объяснения в наших примерах нет капитализации: вкладчик «проедает» полученные проценты, а сумма вклада в течение года не меняется. Если же добавить капитализацию, под налог станут попадать и более низкие (изначально) суммы.
Единственный изъян наших расчётов - домысел о ставке в 18% годовых будущей осенью. Ладно, возьмём ещё один пример, опирающийся только на факты.
Пример №3. Вкладчик уверен в скором падении ставок и потому фиксирует сейчас относительно высокую ставку на целый год с ежемесячной выплатой процентов. Для годовых вкладов максимум на 5 марта - 16% годовых. Как и в примере №2 вкладчик получил доход за январь-февраль в размере 9% годовых. Сумма вклада - 600 тысяч рублей. Капитализации нет. Доход за 2022 год составит:
600000 * 9% * 1/6 + 600000 * 16% * 5/6, где 1/6 и 5/6 - доли года, в течение которых вклад будет находиться под соответствующей ставкой.
Итог - 89 тысяч рублей. Придётся заплатить налог в размере (89000 - 85000) * 13% = 520 рублей.
Свежие банковские новости читайте в нашем телеграм-канале.
