Налог на вклады резко вырос

Кардинальное понижение ключевой ставки с 5,5% до 4,5%, которое Центробанк совершил 19 июня, является весьма неприятной новостью для вкладчиков. И не только потому, что депозитные ставки последуют за ключевой. Вспомните: начиная с 2021 года, в России будет действовать новый налог на депозитный доход (все детали - в нашем материале "Вопросы и ответы про новый налог на вклады"), и его база (а следовательно, и размер) напрямую зависят от ключевой ставки.

По сути сегодняшним решением Центробанк понизил необлагаемый НДФЛ размер депозитного дохода на 10 тысяч рублей - с 55 до 45 тысяч. Если взглянуть под другим углом, можно сказать, что размер вклада, не попадающего под налог, сократился более чем на 100 тысяч рублей (исходя из действующих ставок по вкладам). И это ещё не конец. Хотя аналитики полагают, что регулятор одним махом исчерпал значительную долю потенциала к понижению ключевой ставки в этом году, сам Центробанк официально заявляет, что будет думать над новыми понижениями на следующих заседаниях. А необлагаемая налогом планка будет рассчитываться, исходя из ключевой ставки, действующей на 1 января 2021 года.

Поясним наглядно. Ниже в таблице указаны размеры вкладов (в тысячах рублей), начиная с которых их владельцы попадут под налог. Вычисления сделаны, исходя из различного размера ключевой ставки (для сравнения приведён и её прежний размер - 5,5%) и фиксированных ставок по вкладу. Для примера взяты депозитные ставки, которые реально будут действовать в 2021 году: 8% (такие вклады можно было открыть весной-летом 2019 года, и многие открывали их на два, три, а то и пять лет), 7% (типичные для прошлой осени), 6% (такие можно открыть и сейчас) и 5% годовых.

Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ

Ключевая ставка	Вклад под 8%	Вклад под 7%	Вклад под 6%	Вклад под 5%
5,5%	688	786	917	1100
4,5%	563	643	750	900
4%	500	571	667	800
3,5%	438	500	583	700

Размеры вкладов приведены в тысячах рублей и округлены до целой тысячи. Вычисления Bankinform.ru сделаны для вкладов с фиксированной ставкой, срок которых истечёт после 2021 года.

Внимание! Вычисления предполагают наличие у человека только одного вклада. Не забывайте, что при расчёте налоговой базы суммируются счета во всех банках!

Разумеется, сумма, которую типичному (то есть, не слишком крупному) вкладчику придётся отдать государству, будет небольшой. И всё же её размер вырос. Кроме того, понижение необлагаемой планки означает, что всё большему количеству вкладчиков придётся «заморачиваться» за самостоятельную уплату налога, ведь по новым правилам он не взимается автоматически.

Пример: Вкладчик положил миллион рублей под 7% годовых на долгосрочный вклад (срок истечёт после 2021 года) с ежемесячной выплатой процентов. То есть, в 2021 году он получит 70 тысяч рублей. Если бы ключевая ставка до конца 2020 года осталась на уровне 5,5%, в следующем году ему пришлось бы отдать государству (70000 - 55000) * 13% = 1950 рублей. При ключевой ставке 4,5% эта сумма возрастёт до (70000 - 45000) * 13% = 3250 рублей. А если к началу 2021 года ключевая ставка опустится до 4%, наш вкладчик заплатит (70000 - 40000) * 13% = 3900 рублей.

Другой вкладчик, положивший под 7% годовых 700 тысяч рублей, при прежнем размере ключевой ставки вообще не попал бы под налог. Однако при 4,5% ему придётся уже озаботиться и отдать государству (49000 - 45000) * 13% = 520 рублей. А при ключевой ставке в 4% эта сумма возрастёт до (49000 - 40000) * 13% = 1170 рублей.