Банк России вновь поднял ключевую ставку - с 12% до 13%. И тем самым «подарил» вкладчикам ещё 10 тысяч необлагаемого НДФЛ дохода.
О чём речь?
Напомним, с 2023 года налогом в размере 13% облагается доход, полученный с банковских вкладов и превышающий некую планку. Эта планка для каждого конкретного года рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки из действовавших на 1-е число каждого месяца. То есть, пока не наступит 1 декабря, нельзя точно сказать, какой будет необлагаемая планка в этом году. Но ясно, что максимальное значение не может быть ниже того, которое уже было в текущем году.
Таким образом, для 2023 года необлагаемая планка будет равна
1 млн рублей * 13% = 130 тысяч рублей
С формальной оговоркой: если ключевая ставка продержится на уровне 13% хотя бы до 1 октября. Однако сомневаться в этом не приходится.
Как это скажется на практике?
Из-за повышения ключевой ставки на 1 процентный пункт все вкладчики, попадающие под налог, сэкономят до 1300 рублей. А некоторые, имеющие на счетах суммы в районе 1-2 млн рублей, окажутся полностью избавленными от налоговых хлопот. Естественно, в каждом случае нужно проводить расчёт.
Пример №1. В декабре 2022 года человек открыл двухлетний вклад под 8% годовых (одна из максимальных ставок на тот момент) с ежемесячной выплатой процентов и положил на него 1.6 млн рублей.
Доход за 2023 год составит 1,6 млн * 8% = 128 тысяч рублей. При максимальной ключевой ставке в 12% этот вкладчик попадал под налог «по мелочи», теперь ему платить ничего не придётся.
Пример №2. Вклад под 8% годовых действовал с начала 2023 года по конец сентября. По окончании срока владелец переложит деньги под 12%. Сумма - 1,4 млн рублей, выплата процентов ежемесячная (для удобства счёта положим, что вкладчик не капитализирует, а снимает проценты).
Доход за 2023 год составит 1,4 млн * 8% * 3/4 + 1,4 млн * 12% * 1/4 = 126 тысяч рублей. При максимальной ключевой ставке в 12% вкладчику пришлось бы озаботиться налогом или же, чтобы избежать его, выбрать чуть менее доходный новый вклад. А теперь ему платить ничего не придётся.
А если ключевая ставка до конца года вырастет ещё больше?
Соответственно увеличится и необлагаемая налогом планка. Скажем, при повышении ключевой ставки до 14% (ЦБ допускает это, судя по его прогнозу), эта планка составит 140 тысяч рублей.
А если упадёт?
Для 2023 года это неважно: опуститься ниже 130 тысяч необлагаемая планка уже не сможет. Но для 2024 года это может иметь значение: ведь зафиксированные сейчас высокие ставки по вкладам будут действовать и в нём, а необлагаемая планка для 2024 года будет уже другой.
Впрочем, волноваться по этому поводу не стоит. Во-первых, пока рано - невозможно предугадать, что будет в 2024 году. Во-вторых, ЦБ не намерен понижать ключевую ставку в ближайшие месяцы.
Свежие банковские новости читайте в нашем телеграм-канале или в канале Яндекс.Дзен.
