Считаем, насколько больше вкладчикам придётся отдать государству
Напомним, о чём речь. В марте президент России Владимир Путин анонсировал реформу налогообложения вкладов. При этом он отметил, что люди, хранящие в банках небольшие суммы - до миллиона рублей, ничего платить не будут. Речь президента вызвала недоумение специалистов, ведь ориентироваться на размер вклада неудобно хотя бы потому, что он может часто меняться. Все точки над i расставил появившийся вскоре закон, вводящий совсем иной вид необлагаемой планки - не по размеру вклада, а по полученному доходу. Миллион рублей остался, но уже не имел никакого отношения к реальным людям и реальным вкладам. Необлагаемая налогом планка дохода была установлена в размере дохода, который можно получить с миллиона рублей, разместив его под ключевую ставку. Следовательно, чем ниже ключевая ставка, тем меньше необлагаемая база и тем большее число вкладов попадёт под налог.
В наибольшей степени это неприятно для вкладчиков, успевших зафиксировать относительно высокие (по нынешним меркам) проценты на длительный срок. Ниже в таблице указаны размеры вкладов (в тысячах рублей), начиная с которых их владельцы попадут под налог. Вычисления сделаны, исходя из различного размера ключевой ставки (для сравнения приведён и её размер на начало этого года - 6,25%) и фиксированных ставок по вкладу. Для примера взяты депозитные ставки, которые реально будут действовать в 2021 году: 8% (такие вклады можно было открыть весной-летом 2019 года, и многие открывали их на два, три, а то и пять лет), 7% (типичные для прошлой осени), 6% (такие можно открыть и сейчас) и 5% годовых.
Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ
| Ключевая ставка | Вклад под 8% | Вклад под 7% | Вклад под 6% | Вклад под 5% |
|---|---|---|---|---|
|
6,25% |
781 |
893 |
1042 |
1250 |
|
4,25% |
531 |
607 |
708 |
850 |
|
4% |
500 |
571 |
667 |
800 |
|
3,5% |
438 |
500 |
583 |
700 |
Размеры вкладов приведены в тысячах рублей и округлены до целой тысячи. Вычисления Bankinform.ru сделаны для вкладов с фиксированной ставкой, срок которых истечёт после 2021 года.
Внимание! Вычисления предполагают наличие у человека только одного вклада. Не забывайте, что при расчёте налоговой базы суммируются счета во всех банках!
Разумеется, на практике налог начнут взымать только в 2021 году, и значение будет иметь только ключевая ставка на 1 января 2021 года. Однако шансы на то, что она окажется выше нынешней ничтожно малы, скорее уж Центробанк до конца года проведёт ещё одно-два понижения.
Как будет рассчитываться налог, поясним на примере.
Вкладчик положил 750 тысяч рублей на долгосрочный вклад (срок истечёт после 2021 года) с ежемесячной выплатой процентов и ставкой 6% годовых. Несложно посчитать, что его депозитный доход в 2021 году составит 750000*6% = 45 тысяч рублей. Если бы ключевая ставка осталась на уровне 4,5%, этот доход равнялся бы необлагаемому максимуму (1000000*4,5% = 45000), и нашему вкладчику ничего бы не пришлось платить. Однако при ключевой ставке в 4,25% ему уже придётся заняться налоговыми хлопотами ради уплаты мизерной суммы (45000-1000000*4,25%)*13% = 325 рублей. Соответственно, если к 1 января 2021 года ключевая ставка понизится до 4%, нашему вкладчику придётся годом позже отдать государству 650 рублей, а если, скажем, до 3,5% - 1300 рублей.
Все тонкости темы можно изучить в нашей статье «Вопросы и ответы про налог на вклады».
