Налог на вклады становится больше

Сегодня ЦБ РФ понизил ключевую ставку на 0,5 процентного пункта и заявил о переходе к мягкой денежно-кредитной политике, что придаёт дополнительный вес стандартной фразе о возможности дальнейшего понижения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Всё это хорошо для экономики, нуждающейся в кредитных деньгах, но плохо для вкладчиков. И не только потому, что наметившийся было рост депозитных ставок тут же и закончится. Вспомним об утверждённом совсем недавно налоге на депозитный доход.

Согласно закону, принятому 1 апреля, необлагаемая сумма рассчитывается как миллион рублей, умноженный на ключевую ставку, действующую в начале года. В СМИ обычно фигурировала цифра 62500 рублей, рассчитанная из реалий 2020 года (на 1 января ключевая ставка равнялась 6,25%). Bankinform.ru в своём примере подчёркивал, что налог будет введён только в 2021 году и делал вычисления, исходя из допуска, что ключевая ставка не изменится до конца года. Однако она уже изменилась. При ключевой ставке в 5,5% необлагаемый налогом депозитный доход будет равен 55000 рублей, а к началу 2021 году эта цифра (вслед за ключевой ставкой), видимо, станет ещё ниже.

Понятно, что для владельцев многомиллионных счетов это не принципиально. В конце концов снижение необлагаемой планки на 5 тысяч рублей означает лишь, что государству придётся отдать на 650 рублей больше. Важно и примечательно в ситуации то, что всё большее число вкладчиков с относительно небольшими суммами на счетах (порядка нескольких сотен тысяч рублей) будут попадать под налог. Его размер для таких вкладчиков будет мизерным, но им придётся, что называется, заморачиваться за уплату. В первую очередь это относится к владельцам долгосрочных вкладов, зафиксировавших ставки на два-три года и более.

Ниже в таблице мы указываем размеры вкладов (в тысячах рублей), начиная с которых их владельцы попадут под налог. Вычисления сделаны, исходя из возможного размера ключевой ставки в начале 2021 года и ставки по вкладу, зафиксированной договором. Для примера взяты вклады под 8% годовых (такие можно было открыть весной-летом 2019 года), 7% (типичные для прошлой осени), 6% (такие можно найти и сейчас) и 5,6% (средняя ставка по небольшим вкладам в Екатеринбурге в апреле 2020 года).

Ключевая ставка	Вклад под 8%	Вклад под 7%	Вклад под 6%	Вклад под 5,6%
5,5%	688	786	917	982
5,25%	656	750	875	938
5%	625	714	833	893
4,75%	594	679	792	848
4,5%	563	643	750	804

Размеры вкладов приведены в тысячах рублей и округлены до целой тысячи. Вычисления сделаны для вкладов с фиксированной ставкой, срок которых истечёт после 2021 года.

Внимание! Наши вычисления предполагают наличие у человека только одного вклада. Не забывайте, что при расчёте налоговой базы суммируются счета во всех банках!